در دنیای اقتصادی امروز، مشاغل مختلف به دنبال راه‌هایی برای افزایش فروش و جلب مشتریان هستند. یکی از ابزارهای مهم و موثر در این راستا، استفاده از کارتخوان‌های بانکی و امکان پرداخت الکترونیکی است. این ابزارها نه تنها سرعت و راحتی در تراکنش‌های مالی را افزایش می‌دهند؛ بلکه برای مشتریان امکان پرداخت به صورت آنلاین را نیز فراهم می‌سازند. در این راستا، مفهوم “مشاغل معاف از مالیات کارتخوان” از اهمین بسیاری برای مشاغل مختلف برخوردار است. به همین علت در این مقاله، به بررسی مشاغل معاف از مالیات کارتخوان خواهیم پرداخت.
قانون مالیات مستقیم برای معافیت مشاغل دارای کارتخوان
با توجه به ماده ۱۳۱ قانون مالیات مستقیم، مشاغلی که از دستگاه کارتخوان برای تراکنش‌های مالی خود استفاده می‌کنند، می‌توانند از پرداخت مالیات بر درآمد معاف شوند. این معافیت برای کسب‌وکارهایی اعمال می‌شود که سود سالانه آنها کمتر از 35 میلیون و 600 هزار تومان باشد. در صورتی که سود سالانه یک کسب‌وکار از این مبلغ کمتر باشد، معافیت از پرداخت مالیات بر درآمد به آن تعلق می‌گیرد. اما اگر سود سالانه بیشتر از این مقدار باشد، مالیات بر درآمد باید به صورت پله‌ای و به نسبت مازاد سود پرداخت شود. این پله‌ها که به شرح زیر هستند، به ترتیب اجرا می‌شوند و افراد مشمول می‌توانند با توجه به میزان سود به پرداخت مالیات بپردازند.
پله اول: مشاغل با سود خالص کمتر از 35 میلیون تومان، معاف از پرداخت مالیات بر درآمد هستند. اما حتماً باید توجه داشت که این معافیت به معنای عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی نیست و اشخاص همچنان موظف به ارائه اظهارنامه مالیاتی هستند.
پله دوم: برای مازاد سود از 35.6 میلیون تومان تا 50 میلیون تومان، نرخ مالیات 15 درصد است.
پله سوم: برای مازاد سود از 50 میلیون تومان تا 100 میلیون تومان، نرخ مالیات افزایش می‌یابد و به 20 درصد می‌رسد.
پله چهارم: در صورت بالاتر بودن سود، نرخ مالیات بر درآمد به 25 درصد افزایش می‌یابد.
لیست مشاغل معاف از مالیات کارتخوان
با توجه به ماده ۱۳۱ قانون مالیات مستقیم، برخی از مشاغل از پرداخت مالیات کارتخوان معاف می‌باشند. این مشاغل شامل آموزشگاه‌های فنی و حرفه‌ای آزاد، دانشگاه‌ها، مدارس غیرانتفاعی و موسسات خیریه، کارگاه‌های تولید صنایع دستی یا فرش دستبافت، انتشارات و مطبوعات، اشخاص و شرکت‌های صادرکننده مواد غیرمعدنی و نفتی، تمامی باشگاه‌ها و مؤسسات ورزشی، و شرکت‌های دانش‌بنیان نوع ۱ با سطح فناوری ۱ می‌شوند. اما باید به یاد داشت که تمامی این مشاغل باید هر ساله اظهارنامه مالیاتی خود را به سازمان امور مالیاتی ارائه دهند تا از هرگونه جرم مالیاتی جلوگیری شود.
معافیت از پرداخت مالیات کارتخوان برای کسب و کارهای کوچک
معافیت از پرداخت مالیات کارتخوان برای کسب و کارهای کوچک به شرایط خاصی وابسته است و نیازمند بررسی دقیقی از سطح درآمد سالانه آنها است. برخی از شرایط مهم معافیت از مالیات برای کسب و کارهای کوچک به شرح زیر است.
- سرمایه کسب و کار: سرمایه آن باید زیر حد مشخصی باشد. درصورت افزایش سرمایه به حدی که کسب و کار به عنوان یک مجموعه اقتصادی بزرگ‌تر شناخته شود، ممکن است از معافیت مالیاتی محروم شود.
- عمر فعالیت: کسب و کار نباید بیشتر از سه سال فعالیت داشته باشد. در غیر این صورت، ممکن است که به عنوان یک شرکت بزرگ‌تر محسوب شده و از معافیت مالیاتی محروم شود.
- محدودیت درآمد: درآمد حاصل از کسب و کار باید محدود باشد. اگر درآمد از حد مشخصی بالاتر رود، ممکن است کسب و کار در زمره شرکت‌های بزرگ قرار گیرد و از مزایای معافیت مالیاتی محروم شود.
- تجدید سرمایه: درآمدهای کسب و کار باید دوباره در آن سرمایه‌گذاری شود. اگر این درآمدها به صورت مساوی بین سرمایه‌گذاران تقسیم شوند، ممکن است از معافیت مالیاتی محروم شود.
در نهایت، توجه به این نکته ضروری است که مشاغل معاف از مالیات کارتخوان می‌توانند از مزایای مختلفی از جمله وام‌ها و سایر معافیت‌ها نیز بهره‌مند شوند.
مزایای معافیت از پرداخت مالیات کارتخوان
معافیت از پرداخت مالیات کارتخوان برای کسب و کارها می‌تواند اثرات بسیار مفیدی داشته باشد. این اقدام به عنوان یک ابزار تشویقی، می‌تواند به رشد و توسعه بهتر این نوع کسب و کارها کمک کرده و سبب افزایش فعالیت‌های اقتصادی در این حوزه شود. به همین علت در ادامه به مزایای معاف از مالیان شدن مشاغل می‌پردازیم.
۱. ترغیب به رشد کسب و کارهای کوچک
معافیت از پرداخت مالیات کارتخوان به عنوان یک ابزار تحریکی و تشویقی می‌تواند کسب و کارهای کوچک را به سوی توسعه و رشد هدایت کند. این تدابیر مالی می‌توانند تشویق‌کننده باشند تا این کسب و کارها از فناوری‌های پرداخت مدرن بهره‌مند شوند و پرداخت‌های سریعتر و کارآمدتر را در نظر بگیرند. بهبود فرآیند پرداخت می‌تواند به عنوان یک راهبرد مؤثر برای افزایش فروش و جلب مشتریان جدید عمل کند، که در نهایت به تعالی و گسترش این کسب و کارها منجر می‌شود.
۲. کاهش هزینه‌ها و بار مالیاتی
عدم پرداخت مالیات برای کسب و کارهایی که تا یک سقف مشخص سود می‌کنند، ایجاد یک شاخص اقتصادی مهم به شمار می‌آید. این اقدام نه تنها موجب کاهش هزینه‌های مستقیم مرتبط با مالیات می‌شود بلکه بار مالیاتی را هم به‌طور موثری کاهش می‌دهد. با این کاهش هزینه‌ها، کسب و کارها به راحتی می‌توانند منابع بیشتری را به منظور افزایش بهره‌وری، توسعه فناوری، و جلب استعدادهای جدید مختصص کنند. این فرصت به آنها امکان می‌دهد که بهبود فرآیندهای تولید، ارتقاء کیفیت محصولات یا خدمات، و حتی توسعه بازارهای جدید را به‌عنوان اولویت‌های خود در نظر بگیرند.
۳. افزایش درآمد صافی
معافیت از پرداخت مالیات می‌تواند به عنوان یک ابزار مؤثر برای افزایش درآمد صافی کسب و کارها عمل کند. این مزیت مالیاتی، کسب و کارها را قادر می‌سازد تا درآمدهای خود را بدون مشکلات مالیاتی بیشتر کرده و این منجر به افزایش منابع مالی برای سرمایه‌گذاری‌های موثرتر در حوزه‌هایی مانند بهبود فناوری، بازاریابی و گسترش دسترسی به بازار می‌شود. این فرصت‌های سرمایه‌گذاری، از جمله بهبود فرایندها، توسعه محصولات و خدمات نوآورانه و استراتژی‌های بازاریابی هوشمندانه، به کسب و کار این امکان را می‌دهد که رشد پایدار و بیشتری در مقابل چالش‌های بازار داشته باشد و درنهایت، منجر به افزایش درآمد صافی گردد.
۴. گسترش استفاده از دستگاه‌های کارتخوان و معافیت مالیاتی
معافیت از پرداخت مالیات کارتخوان به کسب و کارها فرصتی مناسب را برای ارتقاء فعالیت و بهبود فرآیند پرداخت فراهم می‌کند. این اقدام می‌تواند کسب و کارها را ترغیب کند تا دستگاه‌های کارتخوان را به‌طور فعال‌تر و گسترده‌تر به کار بگیرند. این امر باعث بهبود سرعت و راحتی در فرآیند پرداخت مشتریان گردد. از طرف دیگر، افزایش استفاده از دستگاه‌های کارتخوان با ایجاد تجربه‌های مثبت در پرداخت مشتریان، می‌تواند به ارتقاء اعتبار و شهرت کسب و کار کمک کرده و در نهایت به افزایش فروش محصولات یا ارائه خدمات و درآمد بیشتر از قبل منجر شود.
خلاصه
در نهایت، مشاغل معاف از مالیات کارتخوان نه تنها به کسب و کارها امکان پیشرفت و رشد را می‌دهند بلکه فرصتی را فراهم می‌آورند تا با بهره‌مندی از این امتیازات مالیاتی، سیستم پرداخت خود را بهبود بخشند و بازار خود را توسعه دهند. با توجه به این مزایا، این مشاغل در جذب مشتریان، کاهش هزینه‌ها و ارتقاء فعالیت‌هایشان موفق عمل کرده و نقش مهمی در تحولات مثبت اقتصادی و تجاری ایفا می‌کنند. امیدواریم که با ادامه راهنمایی‌ها و تسهیلات مالیاتی، این مشاغل بتوانند به‌طور مستمر در بهبود و گسترش خدمات خود پیش بروند و به توسعه پایدار و موفقیت اقتصادی کشورمان نیز نقش مهمی داشته باشند.
