محاسبه مالیات برای دستگاه پز و کارتخوان یک فرآیند حیاتی و پیچیده برای مودیان مالیاتی است. در این فرآیند، معیارها و روش‌های مشخصی برای محاسبه مالیات بر فروش از دستگاههای پز و کارتخوان تعیین شده است. موضوعاتی از قبیل نحوه تعیین درآمد مشمول مالیات، استفاده از معافیت‌ها و تخفیفات ممکن و روش‌های محاسبه مالیات مطرح می‌شوند. با توجه به پیشرفت فناوری و استفاده گسترده از دستگاههای پز و کارتخوان در تجارت‌های روزمره، دستگاههای مالیاتی نیز برای رصد و محاسبه مالیات به کار می‌روند. به همین علت در این مقاله، به بررسی نحوه محاسبه مالیات بر دستگاه پز و کارتخوان پرداخته خواهد شد.
مفهوم کد مالیاتی در دستگاه پوز چیست؟
هر فروشگاه یا صاحب کسب و کاری که از دستگاه پوز یا کارتخوان برای تسهیل تراکنش‌های مالی خود استفاده می‌کند، باید به منظور پیگیری مسائل مالیاتی، در سامانه سازمان امور مالیاتی ثبت نام نماید و پرونده مالیاتی خود را ایجاد کند. پس از تکمیل این مراحل، یک شناسه یا “کد مالیاتی” به او اختصاص داده می‌شود. فعالیت با دستگاه پوز و ارائه درگاه پرداخت الکترونیکی تنها در صورت دریافت کد مالیاتی ممکن است و در غیر این صورت غیرمجاز محسوب می‌شود.
سازمان امور مالیاتی الزام نموده است که تمامی فروشگاه‌ها، چه به صورت فیزیکی و چه آنلاین، درخواست دریافت کد مالیاتی را جهت ساماندهی فعالیت‌های مالیاتی خود داشته باشند. این تدابیر به منظور افزایش شفافیت و کنترل دقیق تر در عرصه مالیاتی به کار گرفته شده است، تا فعالیت‌های اقتصادی به نحو صحیح و با رعایت قوانین مربوطه انجام گیرد.
نحوه محاسبه مالیات دستگاه پز و کارتخوان در سال جدید
برای تعیین مالیات کارتخوان در سال جدید از فرمول جدیدی استفاده نمی‌شود. امسال همانند سال‌های گذشته، از همان فرمولی که برای محاسبه مالیات بر درآمد مشاغل معمولی به کار می‌رفت، در اینجا نیز استفاده می‌شود. طبق قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان، تمام تراکنش‌هایی که از طریق دستگاه پوز این مراکز انجام می‌شوند، به عنوان فعالیت شغلی محسوب می‌شوند و مشمول مالیات می‌گردند.
از این رو، نرخ مالیات دستگاه کارتخوان به شرح زیر است:
- 15 درصد: برای درآمد مشمول مالیات از 1 تا 200 میلیون تومان
- 20 درصد: برای درآمد مشمول مالیات از 200 تا 400 میلیون تومان
- 25 درصد: برای درآمد مشمول مالیات بیش از 400 میلیون تومان
این نرخ‌ها به منظور انصاف در محاسبه مالیات بر اساس درآمد، بر اساس مقادیر مشخص شده برای هر محدوده اعمال می‌شوند.
مراحل ثبت و نحوه محاسبه مالیات کارتخوان
گام اول: مراجعه به سایت امور مالیاتی
در این مرحله، به سایت رسمی امور مالیاتی به آدرس https://tax.gov.ir/Pages/HomePage مراجعه نمایید و روی گزینه “پیش ثبت نام و ثبت نام الکترونیکی” کلیک کنید.
گام دوم: ورود به صفحه اصلی ثبت نام
در این مرحله، با رفتن به پایین صفحه و انتخاب گزینه “ثبت نام”، به مرحله بعدی پیش بروید.
گام سوم: ثبت نام و انتخاب نوع مودی
نوع مودی را انتخاب کرده و اطلاعات مورد نیاز را وارد کنید. سپس بر روی “ثبت نام” کلیک کنید.
گام چهارم: پر کردن اطلاعات شخصی
در این مرحله، پر کردن اطلاعات اجباری در صفحه جدید صورت می‌گیرد. پس از کلیک بر روی “پیش ثبت نام جدید”، به گام بعدی پیش می‌روید.
گام پنجم: درج کد فعال‌سازی پیامک شده
این مرحله شامل درج کد فعال‌سازی پیامک شده است. پس از وارد کردن کد، بر روی “ثبت” کلیک کنید.
گام آخر: تکمیل اطلاعات و دریافت کد مالیاتی
در این مرحله، با کلیک بر روی موارد “قرمز رنگ” به ترتیب، اطلاعات مورد نیاز را تکمیل کرده و سپس روی “تایید نهایی اطلاعات و دریافت اطلاعات کاربری” کلیک کنید. پس از اتمام این گام‌ها، پرونده شما تکمیل شده و با دریافت کد مالیاتی، میتوانید از امکانات حساب کاربری خود استفاده نمایید.
آیا علاوه بر دستگاه های پوز حساب های شخصی هم بررسی می شود؟
از ابتدای سال 1395، بانک مرکزی باید اطلاعات بانکی مؤدیان را به سازمان امور مالیاتی ارسال کند. این اقدام به منظور ارتقاء شفافیت مالی و کنترل بهتر بر معاملات مالی صورت گرفته است. با این وجود، تضمین شده است که این دسترسی به حساب‌های بانکی به طور کلی انجام نمی‌شود و تنها حساب‌هایی که گردش مالی آن‌ها در طول یک سال بیشتر از 5 میلیارد تومان باشد، مورد بررسی قرار می‌گیرد. این محدودیت با هدف حفظ حریم شخصی و جلوگیری از دسترسی غیرمجاز به اطلاعات حساب‌های بانکی فردی اعمال شده است. بنابراین، علی‌رغم اجازه قانونی برای دسترسی به اطلاعات بانکی، این سازمان تنها در صورت افزایش گردش حساب به میزان قابل توجه میانگین، اقدام به بررسی حساب‌های مربوطه می‌نماید.
مشاغل معاف مالیات عملکرد
موارد معافیت مالیاتی در حوزه اشخاص حقیقی شامل چند دسته مهم می‌شود:
- مدارس غیر انتفاعی: این شامل مدارس ابتدایی، راهنمایی، متوسطه، فنی و حرفه‌ای می‌شود.
- آموزشگاه‌های فنی و حرفه‌ای آزاد
- باشگاه‌ها و مؤسسات ورزشی
- هزینه‌های درمانی: پرداختی هر مؤدی بابت معالجه خود، همسر، اولاد، پدر و مادر و برادر و خواهر تحت تکفل
- فعالیت‌های انتشاراتی و مطبوعاتی و قرآنی: شامل فعالیت‌های دارای مجوز از وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی و دستگاههای ذی‌ربط است. فعالیت‌های فرهنگی و هنری که به موجب مجوز وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی انجام می‌شوند شامل این مورد است.
- کارگاه‌های فرش دستباف و صنایع دستی
- مشاغل در مناطق آزاد
در نهایت، برای استفاده از این معافیت‌ها، افراد معنی‌شده باید اظهارنامه مالیات بر درآمد خود را هر سال به سازمان امور مالیاتی ارسال کرده و اسناد، مدارک و دفاتر قانونی خود را در زمان رسیدگی به گروه رسیدگی کننده تسلیم نمایند.
مالیات دستگاه پز و کارتخوان سیار
هر کسب و کاری، بی‌توجه به نوع فعالیت آن، آنلاین یا غیرآنلاین بودنش، یا حتی متعلق به دستگاه کارتخوان سیار یا دستگاه ثابت بودنش، نیازمند ثبت نام در سایت سازمان مالیات کشور است. در این راستا، مالیات کارتخوان سیار همانند دستگاههای ثابت، با توجه به نوع فعالیت و حجم سود کسب و کار، از ۰ تا ۲۵ درصد محاسبه می‌شود. برای دقت بیشتر در محاسبه مالیات دستگاه کارتخوان سیار، از همان فرمول استفاده می‌شود که برای دستگاههای ثابت مورد استفاده قرار می‌گیرد.
اگر سوالاتی در مورد نحوه استفاده از درگاه پرداخت برای سایت و مالیات مرتبط با آن دارید، باید بدانید که فرمول مالیاتی برای درگاه پرداخت نیز همانند دستگاه کارتخوان سیار و ثابت استفاده می‌شود. این اطلاعات حیاتی را میتوانید با مراجعه به سایت سازمان مالیات کشور کسب و اطلاعات کامل‌تری در این زمینه داشته باشید.
خلاصه
در پایان، اطلاعات کامل و دقیق از نحوه محاسبه مالیات برای دستگاههای پز و کارتخوان می‌تواند به ما کمک کند تا بهترین تصمیمات مالی برای کسب و کار خود بگیریم. با استفاده از فرمول‌ها و دانش لازم، می‌توانیم به بهینه‌سازی مالیات‌های خود بپردازیم و از فرصت‌های موجود در قوانین مالیاتی بهره‌مند شویم. امیدواریم که این مقاله به شما کمک کرده باشد تا با اطلاعات لازم، مالیات‌های خود را به طور صحیح محاسبه و مدیریت کنید و به رشد و توسعه کسب و کار خود بیافزایید.
